Retraite supplémentaire en entreprise : PER Collectif et Obligatoire
La retraite complémentaire en entreprise se prépare dès aujourd’hui grâce au Plan d’Épargne Retraite (PER), créé par la loi Pacte 2019. Ce dispositif regroupe les anciens contrats (PERCO, PERP, Article 83…) dans un cadre unique et plus simple. Il propose notamment deux formules adaptées aux entreprises : le PER Collectif et le PER Obligatoire. En mettant en place un PER pour vos collaborateurs, vous sécurisez leur avenir tout en bénéficiant d’importants avantages fiscaux et sociaux.
PER Collectif et PER Obligatoire : des solutions sur mesure
- PER Collectif (ex-PERCO) : ce plan facultatif est ouvert à tous les salariés de l’entreprise. Chacun peut y verser des cotisations (versements volontaires, intéressement, participation) et recevoir un abondement de l’employeur. La mise en place est simple (décision unilatérale ou accord d’entreprise) dès lors qu’il y a au moins un salarié.
- PER Obligatoire (PERO) : ce plan impose l’épargne retraite pour une catégorie de personnel (par exemple, les cadres). L’entreprise définit le montant des cotisations obligatoires (part patronale et salariale). C’est un outil puissant pour fidéliser les talents clés.
- Avantages fiscaux : dans les deux cas, les versements de l’entreprise (abondements, intéressement, participation) sont déductibles du résultat imposable et exonérés de charges sociales (hors forfait social selon la taille de l’entreprise). Les cotisations volontaires des salariés, quant à elles, sont déductibles de leur revenu imposable. À la retraite, l’épargne est récupérée sous forme de capital ou de rente, offrant une sortie flexible et souvent fiscalement attractive.
Ces dispositifs présentent plusieurs atouts majeurs : ils renforcent l’attractivité de votre entreprise auprès des candidats, motivent les équipes (grâce à l’abondement lié aux performances) et constituent un solide complément de rémunération à long terme.
Avantages clés pour l’entreprise et les salariés
- Renforcement de la rémunération globale : proposer un PER collectif ou obligatoire valorise votre politique salariale. C’est un argument fort dans le recrutement et cela montre l’engagement de l’entreprise envers ses collaborateurs.
- Économies d’impôts : les sommes versées par l’entreprise sur le PER (abondements, participation, intéressement) réduisent immédiatement l’assiette de l’impôt sur les sociétés et améliorent la trésorerie. Pour le dirigeant ou salariés, les versements déductibles réduisent l’impôt sur le revenu.
- Flexibilité et sécurité : l’épargne est bloquée jusqu’à la retraite, garantissant une capitalisation sécurisée. La gestion est souvent « pilotée » (plus dynamique quand la retraite est éloignée, plus prudente en fin de carrière), ce qui simplifie la vie de vos collaborateurs. À l’âge de la retraite, ils peuvent choisir de sortir en capital ou en rente viagère.
- Portabilité des droits : en cas de départ d’un salarié, les sommes épargnées restent attachées au contrat PER. Il peut transférer ses droits vers un nouveau PER d’entreprise ou un PER individuel, ce qui sécurise le capital accumulé.
Ces avantages fiscaux et sociaux font du PER un outil performant pour fidéliser les salariés tout en optimisant la fiscalité de l’entreprise.
Solutions adaptées aux TPE/PME et professions libérales
Le PER n’est pas réservé aux grandes entreprises. Les TPE/PME peuvent également tirer parti de ces dispositifs simples à mettre en place. Par exemple, un dirigeant de PME peut instaurer un PER Collectif dès qu’il compte au moins un salarié, souvent par simple décision unilatérale. Cette accessibilité permet aux petites structures de renforcer leur attractivité sans procédures lourdes.
Les professions libérales (médecins, avocats, experts-comptables…) bénéficient aussi du PER. Si elles exercent seule, elles peuvent souscrire un PER individuel et déduire leurs cotisations de leur bénéfice imposable dans la limite d’un plafond attractif. Si leur cabinet comporte plusieurs collaborateurs, l’instauration d’un PER Collectif ou Obligatoire les aide à motiver l’équipe et à préparer leur propre retraite complémentaire.
Dans tous les cas, le PER offre une solution personnalisée : vous choisissez le mode de gestion des fonds (fonds sécurisés, dynamiques ou pilotés) et les niveaux d’abondement. Vous pouvez transférer vos anciens dispositifs (PERCO, PERP, régime article 83) vers un PER unique. Autant d’options pour construire une retraite d’entreprise conforme à vos besoins.
Nos services : accompagnement et conseil
Au cabinet Conseil Marche de Bretagne, nous mettons notre expertise en gestion de patrimoine au service des dirigeants de TPE, PME et des professions libérales. Nous vous aidons à :
- Analyser vos besoins et ceux de vos collaborateurs en termes de retraite.
- Choisir le dispositif PER le plus adapté (Collectif, Obligatoire ou individuel) et définir les modalités d’abondement.
- Simplifier les démarches administratives (négociation, accord ou décision unilatérale) et suivre la mise en place du plan.
Notre équipe vous accompagne pas à pas pour transformer le PER en un vrai levier de motivation et d’épargne. Nous restons à vos côtés pour ajuster le dispositif en fonction de l’évolution de votre entreprise.
Optimisez dès maintenant la retraite de vos collaborateurs tout en bénéficiant d’avantages fiscaux : contactez Conseil Marche de Bretagne pour étudier votre projet de PER sur mesure.
